出纳年度工作总结范本

出纳的工作职责主要包括现金及银行存款管理、往来款项管理和薪资核算。现金及银行存款管理方面，出纳需负责现金的收付和银行业务处理，确保操作符合公司制度，及时登记日记账，并妥善保管现金和有价证券。往来款项管理则要求出纳处理结算流程，并防范坏账风险。薪资核算方面，出纳需监督薪资的合理使用，审核相关单据，按时发放工资和奖金，并进行详细的工资核算，编制工资报表以满足管理层需求。通过上述工作，出纳在保障公司资金安全和流动性方面发挥着重要作用。

　（1）现金及银行存款管理

①负责现金的收付，确保按照公司制度规范操作。

②进行银行业务处理，合理使用支票，严格限制空白支票的签发。

③及时登记日记账，确保账目清晰。根据已完成的收付款凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并核对余额。

④妥善保管库存现金和有价证券，确保其安全性与完整性。

⑤管理印章，准确登记和注销支票。

⑥核查收入凭证，完成销售结算程序。

　（2）往来款项管理

①处理往来结算，完善清算流程。

②核算其他往来款项，积极防范坏账风险。

　（3）薪资核算

①按照公司薪资政策，监督薪资的合理使用。

②审核薪资相关的单据，按时发放工资及奖金。

③进行详细的工资核算，提供准确的工资数据。根据工资总额的结构和发放对象，进行详细核算，并编制相关的工资报表，以满足管理层的需求。