行政事业单位会计管理制度总结报告(通用2篇)

在120xx年上半年，行政事业单位会计核算中心在区委、区政府的指导下，圆满完成了172家行政事业单位的集中核算工作，涉及336套账目，收支总额达23.16亿元。通过严格财经纪律，拒付不合规票据同比下降55%，确保财政资金安全运作。中心实施了新的会计科目与报表体系，取消手工辅助账，强化了工资管理及固定资产账务的规范。稽核工作成为亮点，发现并解决问题，推动核算业务规范化发展。通过开展会计培训和社区服务，提升了干部职工素质，努力建设高效的会计团队。自查中发现部分管理制度仍需完善，未来将继续强化内部控制，提升会计工作质量和效率。

行政事业单位会计核算中心工作总结 1

20xx年上半年，在区委、区政府的正确指导下，依靠各核算单位的密切合作和全体员工的共同努力，我们成功完成了172家区直机关行政事业单位的集中核算工作。实际核算的账目总计包括各单位工会账在内的336套，收支总额达到23.16亿元。发放的拨款通知书、转账支票及电汇单等共计22,306张，拒付假发票和不合规票据1,057单（同比下降55%），拒付金额达13,362,032元（同比降幅70%）。我们严格把控支出环节，认真落实收支两条线等财经纪律，为区直行政事业单位财政资金的安全运作提供了有力保障。

一、顺利承接20xx年的账务

（一）完成20xx年度部门决算工作

相比往年，20xx年度的部门决算工作面临较大变化，时间紧迫，任务艰巨。为确保决算内容全面涵盖单位的所有收支，数据真实准确、内容完整，我们克服重重困难，圆满完成了这一工作。

（二）实施新的会计科目与报表体系

本年度财政正式启动了20xx年新政府收支分类改革工作，这对行政事业单位的财务管理产生了深远影响。全新的“功能分类”“经济分类”等内容，相较于原有的分类体系进行了重大调整。在实施过程中，我们通过学习与讨论相结合的方式，使主管会计对新收支分类科目的理解更加深入，确保准确掌握各科目的核算含义，并明确常用的会计处理方法，规范了新科目的应用。

（三）逐步取消手工辅助账

一是取消财政专户的手工账。从今年开始，取消各主管会计的财政专户备查账，改为在各单位的基本账户科目中进行管理，在“应缴财政专户款”下设明细科目，清晰地反映核算单位上缴和财政返拨的资金流动情况。

二是逐步取消项目辅助账。新软件实现了项目的“双重复式支出核算”功能，可以对任何一笔项目经费支出进行详细的功能核算和经济核算，同时在基本账务中按财政拨款的项目与科目记账，反映每个会计期末的项目资金结余情况，最大限度满足核算单位及相关管理部门的需求。

二、注重统一规范，强化核算实效，完善监督职能

一是完善工资的统发管理。强化“工资直达”机制，防止各种变向资金的滥发，进一步加强工资及其福利支出的管理，控制和降低行政事业经费支出。目前，全区72家单位中，有137家共计12149人（在职在编8650人，离退休1507人，临聘及雇员1934人，长休及其他人员58人）纳入中心工资系统管理，上半年发放工资总额为54,530万元。区城管办下属的7家和区文化公园等4家核算单位，共约1387人（在职在编384人，离退休502人，临聘501人），仍采用自制工资表，报工资科留存1份并加盖“已存”章进行管理，上半年发放工资总额2492万元。

二是统一固定资产账务管理，配合财政局进行资产清查，做好盘盈盘亏的固定资产账务调整，减少国有资产的浪费。

三是强化基建、修缮账务管理。目前有2位会计师管理25个核算单位的35套基建账，上半年基建账收支总额达到3.28亿元，拒付不合理的基建报账共4笔46.4万元，拒付不合理的修缮报账共2笔12.8万元。

四是统一内部稽核程序和培训工作。稽核工作是我区会计集中核算的一大亮点，依据《区行政事业单位会计核算中心会计稽核工作细则》（核[20xx]5号），相关内设稽核或监督部门的职能在我区较早引入。今年更是吸引了福田区等兄弟单位的效仿。我们认真履行稽核职责，在事前、事中和事后的稽核工作中，善于发现和解决问题，明确要求所有工作人员遵循统一标准，杜绝核销“人情账”，促进中心核算业务的规范发展，配合审计工作做到“财政支出到哪里，绩效追踪就到哪里”。

五是以制度为依据，按制度核算。在《工作制度汇编》基础上，完善了30万元以下工程项目管理制度和工作人员量化考核制度，进一步加大对财政性资金的管理和监督力度，提升资金使用效益。

六是强化档案管理。新建成的档案室已搬迁会计凭证、报表、账薄等共计3,102册，为区审计局、法院、检察院、教育部门和清产核资等提供了便利的查阅和借用。

七是重视新软件的建设，迅速搭建新软件环境，结合业务特殊性自行研制方案共同开发，避免被动，应对转换。经过6个月的努力，新旧软件的更替顺利完成，并依托远程光纤专线，计划让所有街道办事处统一使用新软件进行集中会计核算，完善《使用责任书》等法律程序，确保所有区属财务数据能够统一汇总，为政府的财务管理提供必要的软硬件环境。

三、建设一支勤政、廉洁、高效、务实的高素质会计队伍

中心内设有1室5科，现有干部职工53名，其中党员28名，会计师25名，高级会计师2名。根据特区干部好作风建设的相关要求，今年以来，我中心特别重视干部职工的作风建设，认真贯彻反腐倡廉的制度和规定，树立自身过硬的基本素质，获得了区纪委的重视和好评。

一是中心领导班子能够以身作则，严格遵守财经法规制度，扎实工作，带动整个中心形成廉洁勤政的良好氛围，无任何信访举报、失职或渎职等行政过错行为。

二是按照“特区党员好干部作风建设”活动的要求，制定活动方案，组织安排干部职工认真学习，参与公务员1+6文件知识测试、无偿献血和直属机关羽毛球比赛等活动，取得了显著成效。

三是严格要求全员。通过标准化、规范化、量化考核等方式，严格责任考核，建立和明确“一人一岗一关口”的目标责任体系，身体力行，支持阳光工程行动。

四是坚持“规范第一、服务至上、效率保障”的工作宗旨，倡导“软服务”，化解矛盾，用心服务，加强与各核算单位之间的联系，协调解决实际问题，争取核算单位的理解和支持。

五是强化会计核算培训，致力于打造一支高效的会计核算团队。今年上半年共组织了4次会计业务培训，参与人数达400多人次，显著提升了业务素质。

六是积极开展驻（挂）点社区工作，努力为挂点社区提供实实在在的服务，支持驻（挂）点莲塘街道办的两个社区共计3万元的建设资金，受到社区工作人员和群众的一致好评。

行政事业单位会计核算中心工作总结 2

根据《20xx年行政事业单位会计制度实施方案》（财会〔20xx〕110号）文件要求，从今年9月起，我单位结合实际情况对会计基础工作、内部控制及财务会计行为进行了全面自查，现将自查结果整理如下：

一、检查目的

开展行政事业单位会计法律法规的专项检查，旨在促使单位严格遵循《会计法》，认真执行行政事业单位会计制度，强化会计基础管理，完善内部控制机制，规范财务会计行为，提升会计工作质量。通过有效管理资金，确保行政事业单位各项业务的顺利开展。

二、检查依据

《中华人民共和国会计法》、《某省会计管理条例》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及《内部会计控制标准》。

三、检查内容和重点

1. 会计人员是否持有合法的会计从业资格证；

2. 会计账簿的设置是否符合规定、是否严格遵循《会计法》和相关会计制度；

3. 会计内部控制机制是否健全；

4. 财务制度及其他规章制度是否健全并得到严格执行；

5. 会计核算是否真实、合法，信息披露及财务报告是否准确完整；

6. 会计电算化的实施情况及电子文档的管理是否规范；

7. 是否存在会计造假或其他违反国家财经政策的行为。

四、自检自查情况

（一）财务收支执行情况

在财务管理工作中，我单位严格遵循《会计法》和《行政单位会计制度》，依法建立会计账簿，确保其真实和完整。依据实际发生的会计事项进行核算，填制凭证、登记账簿及编制财务报告。严格执行相关财务法规，各项会计事项在备案的账簿中统一登记，以确保数据的准确性与完整性。在经费支出的安排上，做到合理布局，既保障日常工作需要，又确保重点支出的需求，同时兼顾实际工作和财力的合理配置。

（二）单位内部控制制度的建立与执行情况

根据我单位的实际情况，在建立和实施内部控制制度过程中，制定了《经费支出管理办法》《授权审批制度》《资产管理制度》等相关内部规章。制度制定后，相关人员在日常工作中严格遵循规章，有效实施内部监督，确保会计工作的真实性和完整性，保障单位财产安全，加强各类资产的监督与管理，避免各种风险的发生，达成以下三项要求：

1. 明确记账人员、审批人员及经办人员的职责权限，确保相互监督，明确责任，防范舞弊行为，保证各项会计活动有序进行。

2. 规范财务收支审批流程，明确审批人的职责与权限，提高资金使用的效率。

3. 指定经费支出的范围及标准，采取有效措施控制支出，杜绝浪费现象。

（三）固定资产管理与使用情况

为加强固定资产的管理与使用，购置固定资产时严格依照政府采购程序执行，并根据相关规定，建立账簿、款项与实物资产的清查制度。通过完善制度，会计人员对资产的增减变化及时记录、核算与反映，确保账面记录与实物一致，并定期进行资产业务的清查，杜绝没有固定资产入账，公物私用等违规现象。

五、存在问题

通过自查，发现我单位在部分财务管理与内部控制制度建设上仍存在不足，执行不够到位的问题。今后，我单位将进一步完善相关制度，强化内部控制管理，努力提升会计工作效率。